津南涉稅培訓服務常用解決方案「多圖」

稅收籌劃方法與相應的會計處理技巧

稅收籌劃方法與相應的會計處理技巧相結合。不同的稅收要用不同的財務處理方式來處理，否則也會產生稅收風險。成功的稅務籌劃光有稅收政策和籌劃方法還不夠，因為要在會計科目中加以體現，所以還得用好會計方法，把稅收籌劃的內容恰當地體現在會計處理上，才能達到降低稅負的目的。納稅行為相對于經濟行為而言，具有滯后性的特點。但是如果等到企業發生業務行為之后再想少繳稅，那就會出現偷稅。所以做納稅籌劃必須要有超前意識。

稅收籌劃必須遵守稅收法律、法規和政策

稅收籌劃必須遵守稅收法律、法規和政策。稅收籌劃必須以依法納稅為前提，只有在這個前提下，才能保證所設計的經濟活動、納稅方案為稅務主管部門所認可，否則會受到相應的懲罰，并承擔法律責任，給企業帶來更大的損失。稅收籌劃應進行成本—效益分析。企業進行稅收籌劃，目標是為了實現合法節稅、增收，使整體收益更大化，因此要考慮投入與產出的效益。如果稅收籌劃所產生的收益不能大于稅收籌劃成本，稅收籌劃就沒有必要進行了。

會計政策選擇的納稅籌劃

由于財務會計規則存在多種可供選擇性處理方法與程序，因此就為企業進行稅務籌劃提供了一定的空間。會計政策選擇，是在既定的可選擇范圍內，根據特定主體的財務目標，對可供選擇的會計原則、方法、程序進行定性、定量的比較分析，從而擬定會計政策的過程。會計政策選擇的納稅籌劃，是企業為實現稅后收益化的財務目標，在既定的稅法和稅制框架內，通過對企業涉稅事項會計處理原則、方法的預先確定和謀劃，對不同會計政策選擇下的納稅方案進行優化選擇的一種財務決策活動。

稅務籌劃就是利用稅法客觀存在的政策空間來進行的

稅務籌劃就是利用稅法客觀存在的政策空間來進行的。這些空間體現在不同的稅種和稅收優惠政策上、不同的納稅人身份上以及影響納稅數額的基本稅制要素，因此應該以這些稅法客觀存在的空間為切入點來進行稅收籌劃。節稅的前提是別，別帶來風險，財務人員切記不要刻意地為了省稅而節稅，應把防范稅務風險放在位，也就是說控制企業風險比節稅更重要。